Wat heeft het gekost? | Jaarstukken 2023

In de volgende tabel staat het verloop van de lasten en baten van dit programma. Het verschil tussen lasten en baten is het saldo van baten en lasten. Om te komen tot het resultaat van dit programma verwerken we de mutaties in de reserves. De mutaties in de reserves bestaan uit toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves.

Overzicht baten en lasten in duizenden €
	Jaarrekening 2022	Begroting Primitief 2023	Begroting na wijziging 2023	Realisatie 2023	Verschil 2023
Lasten	6.605	4.712	11.530	8.366	3.163
Baten	6.583	3.684	9.173	6.840	-2.334
Saldo van baten en lasten	-22	-1.028	-2.357	-1.527	830
Toevoeging reserves	169	0	0	0	0
Onttrekking reserves	1.419	110	2.503	1.634	-869
Resultaat	1.227	-918	146	107	-39

Toelichting afwijkingen

In de volgende tabel lichten we de grote afwijkingen toe op dit programma. In de kolom "V of N" staat de V voor een voordeel en de N voor een nadeel.

Toelichting afwijkingen in duizenden €	Bedrag	V/N
Lasten
Wonen
Omgevingswet In verband met de inwerkingtreding van de Omgevingswet per 1 januari 2024, zijn er ter voorbereiding kosten gemaakt. Bijvoorbeeld ten behoeve van nieuwe ICT-systemen, inhuur van extra personeel zodat processen en regelgeving konden worden aangepast, cursussen en opleidingen. Bij de decembercirculaire 2023 zijn gemeenten gecompenseerd voor de voorbereidingskosten. De gemeente Meierijstad heeft een compensatie ontvangen van het Rijk van € 480K. Deze middelen zijn echter ontvangen na het laatste bijstellingsmoment van de begroting, waardoor het budget niet kon worden aangepast. Per saldo resteert een bedrag van € 255K dat nog niet besteed is. Voorgesteld wordt om deze middelen via saldobestemming beschikbaar te laten blijven voor 2024, zodat verder uitvoering gegeven kan worden aan de invoering van de Omgevingswet.	225	N
Ruimtelijke ontwikkeling
Facilitaire projecten Scheifelaar II De gemaakte voorgeschoten kosten voor asfalteren in 2023 zijn doorberekend aan Scheifelaar II CV. Zie ook toelichting bij baten.	109	N
Erfgoed
Kasteel Henkenshage De werkelijk verantwoorde inkomsten zijn lager dan geraamd in verband met een latere ingangsdatum van de huurovereenkomst dan gepland. Daarnaast is er op deze post ten onrechte een SIM (subsidie instandhouding rijksmonumenten) van het rijk begroot. Deze subsidie wordt op de voorziening Groot Onderhoud van dit pand verantwoord.	84	N
Eenmalige budgetten Sommige eenmalige budgetten zijn niet geheel benut of nog niet afgerond. Meestal dekken we eenmalige budgetten uit reserves. Als het budget nog niet volledig is uitgegeven, dan is de onttrekking uit de reserve ook niet voor het volledige bedrag verwerkt. Wij stellen voor de budgetten (deels) over te hevelen volgens het overzicht eenmalige budgetten hieronder.	3.192	V
Doorberekende loonkosten Loonkosten rekenen we toe naar taakvelden binnen de begrotingsprogramma's. Door vacatures, verloop en verschuivingen wijken de werkelijke lasten af van de geraamde. lasten. De afwijkingen laten we in totaal zien per programma.	235	V
Doorberekende kapitaallasten	80	V
Overige afwijkingen, per saldo	74	V
Baten
Wonen
Omgevingsvergunningen Na een aantal jaren met forse hoeveelheden aanvragen omgevingsvergunningen, kende 2022 een afname van aanvragen van 8% ten opzichte van 2021. Dit werkt later ook door in de inkomsten uit de leges. Aanvragen uit 2022 worden voor een deel pas afgehandeld in 2023. Minder aanvragen betekent uiteindelijk ook minder legesinkomsten.	165	N
Ruimtelijke ontwikkeling
Facilitaire projecten Scheifelaar II De gemaakte voorgeschoten kosten voor asfalteren in 2023 zijn doorberekend aan Scheifelaar II CV. Zie ook toelichting bij lasten. In de oprichtingsakte van De Scheifelaar II CV is de afspraak opgenomen dat de gemeente een vergoeding ontvangt van € 30,- per verkochte vierkante meter. Dit heeft geresulteerd in een opbrengst van € 97.890.	207	V
Eenmalige budgetten Zie toelichting bij de lasten	2.285	N
Overige afwijkingen, per saldo	90	N
Totaal gerealiseerd resultaat baten en lasten	830	V
Onttrekkingen reserves
Lagere onttrekking i.v.m. nog niet uitgegeven eenmalige budgetten	869	N
Toevoegingen reserves
Totaal mutaties reserves	869	N
Totaal gerealiseerd resultaat	39	N

Over te hevelen eenmalige budgetten

Op de meeste eenmalige budgetten zijn de door de raad vastgestelde spelregels van toepassing. Deze spelregels staan bij de grondslagen (onder Financiën) gepresenteerd. In de volgende tabel staan de eenmalige budgetten die we willen overhevelen naar 2024. De budgetten met een over te hevelen bedrag vanaf € 50.000 zijn apart gepresenteerd met een toelichting. De overige budgetten zijn als één bedrag opgenomen.

Over te hevelen eenmalige budgetten (bedragen x € 1.000)
Budget	Besluit	Geraamd	Werkelijk	Restant geraamd	Toelichting
Erfgoedvisie	2017-2019	69	10	59	In 2021 is de Erfgoedvisie vastgesteld. Een van de belangrijkste actiepunten hierin is het opstellen van een kerkenvise. Het opstellen van de kerkenvisie is gestart en loopt door in 2024.
Ontwikkeling havenkwartier (Noord-Zuid kade)	2020	143	0	142	Budget wordt in 2024 besteed aan het opstellen van een ruimtelijk plan (Omgevingsplan) en een masterplan (visie op het gebied).
Instellen gevel- en verplaatsingsubsidie	2021	128	0	128	De regeling wordt in 2024 verlengd t/m 2027. Vanuit 2023 is er nog een bedrag over van € 127.500 waarop een reservering ligt van nog te maken kosten van € 38.000,-. De afgelopen periode zijn er, met name in Veghel, volop voorbereidingen getroffen om de verplaatsingen van publieksgerichte functies in de centra voor te bereiden. Deze beweging gaat nu, naar verwachting, daadwerkelijk op gang komen. Door het overhevelen van het overgebleven budget van '23 naar '24 kunnen we meer ondernemers faciliteren om zo de doelen uit onze Centrumvisie te realiseren.
2 gebieden ontwikkelingstraject regiodeal aanpak stallen	2021	392	54	338	Regionaal faciliteren we binnen dit Regio Dealproject 10 pilotgebieden. Zowel inhoudelijk als procesmatig zijn er grote verschillen tussen deze tien gebiedsontwikkelingen. Dit zorgt binnen de projectduur vooralsnog niet voor problemen, maar het heeft de aandacht van alle deelnemende gemeenten. Financieel lijkt het er op dat het accent van de financiële uitgaven wat meer komt te liggen in de laatste fase van het project (2e helft 2023 en 2024). Einddatum van dit Regio Dealproject is 31 december 2024.
Beleid welstandsnota	2023	75	0	75	Door voorbereiding omgevingswet is concrete invulling van dit budget en opdracht doorgeschoven.
Diverse eenmalige budgetten < € 50.000		90	0	90