Voorzieningen zijn afgezonderde vermogensbestanddelen (vreemd vermogen) die gevormd worden om:
Verplichtingen en verliezen te schatten waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is doch redelijkerwijs te schatten;
Risico's waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, maar redelijkerwijs te schatten;
Fluctuaties in kosten (gelijkmatige verdeling van kosten) op te vangen;
Nog niet bestede middelen die specifiek besteed moeten worden, voor zo ver zijnde bijdragen van andere overheidslichamen.
Stortingen verlopen via resultaatbepaling. Onttrekkingen verlopen niet via exploitatie, maar worden rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht.
Per 31-12-2023 kennen we de volgende voorzieningen:
(bedragen x € 1.000) | Saldo 2022 | Storting | Onttrekking | Vrijval | Saldo 2023 |
|---|---|---|---|---|---|
Vz verplichtingen en verliezen onzeker | 9.444 | 1.853 | 490 | 0 | 10.807 |
Vz pensioenverplichtingen wethouders (M) | 7.217 | 654 | 377 | 0 | 7.494 |
Vz Wachtgelden voormalig collegeleden (M) | 193 | 22 | 113 | 0 | 102 |
Vz verlofsparen | 2.034 | 1.177 | 0 | 0 | 3.211 |
Vz gelijkmatige verdeling lasten: algemeen | 9.918 | 5.647 | 5.088 | 0 | 10.477 |
Vz speelvoorzieningen (M) | 152 | 100 | 59 | 0 | 193 |
Vz groot onderhoud civiele kunstwerken | 134 | 189 | 65 | 0 | 258 |
Vz groot onderhoud gebouwen | 6.644 | 2.207 | 1.674 | 0 | 7.177 |
Vz groot onderhoud verharding wegen | 2.988 | 3.151 | 3.290 | 0 | 2.849 |
Vz van derden waarvan bestemming gebonden | 7.939 | 354 | 724 | -2.713 | 4.856 |
Vz afvalstoffenheffing (M) | 1.657 | 0 | 584 | -526 | 547 |
Vz riolering, beklemmende middelen derden (M) | 5.929 | 0 | 0 | -2.187 | 3.742 |
Vz verbetering kwaliteit buitengebied | 353 | 354 | 140 | 0 | 567 |
Bijdragen waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing wordt geheven | 31.144 | 1.052 | 3.147 | 0 | 29.049 |
Vz riolering, spaarvoorziening (M) | 31.144 | 1.052 | 3.147 | 0 | 29.049 |
Totaal | 58.445 | 8.906 | 9.449 | -2.713 | 55.189 |
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s
Pensioenverplichtingen wethouders
Afdekken toekomstige pensioenaanspraken van zittende en gewezen wethouders. Jaarlijks dient bijstelling van de actuele waarde plaats te vinden.
Wachtgelden voormalig collegeleden
Afdekken toekomstige verplichtingen wachtgelden voormalige collegeleden. Jaarlijks dient de hoogte van de voorziening geactualiseerd te worden.
Verlofsparen
Vanaf 1 januari 2022 kunnen medewerkers conform de cao verlofsparen. Omdat hier sprake is van een spaarsaldo dat in de tijd naar verwachting niet van gelijke omvang zal zijn wat betreft toevoegingen en opnamen, is hiervoor een voorziening noodzakelijk. In de opbouwjaren zal naar verwachting vooral sprake zijn van toevoegingen en groei van het saldo. Jaarlijks dient de hoogte van de voorziening geactualiseerd te worden.
Voorzieningen gelijkmatige verdeling lasten
Lasten van groot onderhoud worden gelijkmatig verdeeld (egaliseren van onderhoud) over meerdere jaren. Verschillen tussen dotaties ten laste van de exploitatie en de werkelijke kosten worden jaarlijks toegevoegd dan wel onttrokken aan de voorzieningen.
Speelvoorzieningen
In 2023 is er een bedrag gestort van € 100.130. Er zijn uitgaven geweest voor onderhoud diverse speelvoorzieningen voor een bedrag van € 59.468.
Civiele kunstwerken
In 2023 is er een bedrag gestort van € 189.193 Er zijn uitgaven geweest voor een bedrag van € 64.697 in verband met onderhoud van houten bruggen, het opstellen van een beheerplan en instandhoudingsinspectie van de civiele kunstwerken.
Groot onderhoud verharding wegen
In 2023 is er een bedrag gestort van € 3.151.000 en een bedrag onttrokken van € 3.289.935.
Groot onderhoud gemeentelijke gebouwen
In 2023 is er een bedrag gestort van € 2.206.998 en een bedrag onttrokken van € 1.673.540.
Voorzieningen van derden waarvan de bestemming gebonden is
Afvalstoffenheffing
In 2023 is de naheffing van € 583.988 in verband met de claim van Attero verwerkt en is in verband met de 100% kostendekkendheid van het taakveld afval een bedrag onttrokken van € 526.177 uit de voorziening.
Riolering, beklemde middelen derden
Voor de financiering van het VGRP is gekozen voor de ‘spaarvariant’ (raadsbesluit 21 september 2017). Conform het besluit bij de vaststelling van het VGRP+ 2017-2022 is het saldo van de Voorziening Beklemde middelen per 1 januari 2017 ad € 38,1 miljoen verdeeld waarbij een verdeling is aangenomen van 25% voor het ‘algemeen deel’ 75% voor het ‘spaardeel’.
De spaarvoorziening wordt gebruikt voor de vervangingsinvesteringen, zodat de rentelasten beperkt worden. De algemene voorziening wordt ingezet om de tariefstijging te beperken. Beide voorzieningen worden in de planperiode ingezet om alle in het plan opgenomen werkzaamheden te kunnen uitvoeren, zonder dat de tarieven fors toenemen.
In december 2021 is door de gemeenteraad het Programma Water en Riolering 2022-2026 (PWR) vastgesteld. In dit plan wordt deze werkwijze voortgezet.
In 2023 is in de voorziening beklemde middelen riolering een bedrag van een € 2.186.688 onttrokken waardoor de voorziening een stand bereikt van € 3.742.802.
Verbetering kwaliteit buitengebied
Deze voorziening wordt ingezet voor verbetering van de kwaliteit van het buitengebied.
De gelden zijn ontvangen op grond van de regeling ‘Buitengebied in Ontwikkeling’. Als in het buitengebied iemand op eigen terrein een woning mag bouwen moet daarvoor een bijdrage aan de gemeente worden betaald waarbij de gemeente de (juridische) verplichting heeft deze ontvangsten te bestemmen voor een kwaliteitsimpuls in het landelijk gebied van Meierijstad. Enkele zaken waarvoor de gelden aangewend kunnen worden, zijn: recreatieve ontwikkelingen, sloop van ongewenste bebouwing, aanleg van ontsluitingen en (toegangs-)wegen in het landelijk gebied, cultuurhistorische ontwikkelingen, natuurontwikkeling en landschapsverbetering. De komende jaren zal dit worden uitgevoerd.
Bijdragen waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing wordt geheven
Riolering, spaarvoorziening
In 2023 is een bedrag van € 1.052.321 gestort en een bedrag van € 3.146.993 onttrokken waardoor de voorziening een stand bereikt van € 29.049.199.